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Steuerfreibetrag

Inhaltsverzeichnis

Grundfreibetrag, Rentnerfreibetrag & Sparerpauschbetrag

Ein Steuerfreibetrag ist ein Betrag, bis zu dem bestimmte Einkünfte steuerfrei bleiben. Er senkt das zu versteuernde Einkommen und damit direkt die Steuerlast. Zu den wichtigsten Steuerfreibeträgen in Deutschland zählen der Grundfreibetrag, der Sparerpauschbetrag und spezielle Freibeträge für Rentner.

Kurz erklärt: Steuerfreibeträge sind Beträge, auf die keine Einkommenssteuer erhoben wird. Der Grundfreibetrag 2026 beträgt 12.348 Euro pro Jahr für Alleinstehende – Einkommen bis zu dieser Grenze bleibt einkommensteuerfrei.

Das Wichtigste auf einen Blick

  • Steuerfreibeträge reduzieren das zu versteuernde Einkommen und senken damit direkt die Steuerlast.
  • Für Rentner gilt der Grundfreibetrag genauso wie für Erwerbstätige – hinzu kommt ein individueller Rentenfreibetrag je Rentenbeginn.
  • Der Sparerpauschbetrag beträgt 2026 weiterhin 1.000 Euro pro Person und 2.000 Euro für Ehepaare.
  •  Viele Freibeträge können über Lohnsteuerermäßigungsanträge oder Freistellungsaufträge bereits unterjährig genutzt werden.

Überblick: Wichtige Steuerfreibeträge 2026 (privat)

FreibetragHöhe 2026 (Ledige)Höhe 2026 (Ehepaare)Bemerkung
Grundfreibetrag 12.348 € 24.696 € Gilt für alle Steuerpflichtigen
Sparerpauschbetrag 1.000 € 2.000 € Für Zinsen, Dividenden,
Fonds
Rentenfreibetrag
(Neurentner 2026)		16 % der
Jahresbruttorente		Individuell Gilt lebenslang in fester Höhe

Definition: Was ist ein Steuerfreibetrag?

Ein Steuerfreibetrag ist ein gesetzlich festgelegter Betrag, bis zu dem bestimmte Einkünfte oder Aufwendungen steuerfrei bleiben. Er mindert das zu versteuernde Einkommen unmittelbar, ohne dass dafür zusätzliche Nachweise erforderlich sind – im Unterschied zu Werbungskosten oder Sonderausgaben, die einzeln geltend gemacht werden müssen. Steuerfreibeträge werden entweder automatisch im Einkommensteuertarif berücksichtigt (z. B. Grundfreibetrag) oder müssen durch entsprechende Anträge aktiv genutzt werden (z. B. Sparerpauschbetrag per Freistellungsauftrag).

Grundfreibetrag 2026: Existenzminimum bleibt steuerfrei

Der Grundfreibetrag stellt sicher, dass das steuerliche Existenzminimum nicht besteuert wird. Für
das Jahr 2026 beträgt der Grundfreibetrag 12.348 Euro für Ledige. Bei gemeinsam veranlagten
Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnern gilt der doppelte Betrag von 24.696 Euro.
Das bedeutet: Erst wenn das zu versteuernde Einkommen diese Grenze übersteigt, fällt
Einkommensteuer an. Der Grundfreibetrag steigt regelmäßig, um Preissteigerungen und
Lohnentwicklungen zu berücksichtigen.

Steuerfreibetrag für Rentner 2026

Auch Rentner profitieren vom Grundfreibetrag – er gilt unabhängig davon, ob das Einkommen aus Arbeit oder Rente stammt. Zusätzlich gibt es einen Rentenfreibetrag, der vom Jahr des Rentenbeginns abhängt. Für Neurentner des Jahres 2026 beträgt der steuerpflichtige Rentenanteil 84 %, entsprechend liegt der Rentenfreibetrag bei 16 % der jährlichen Bruttorente. Dieser einmal berechnete Rentenfreibetrag bleibt lebenslang in gleicher Höhe bestehen.

Jahre des RentenbeginnsSteuerpflichtiger RentenanteilRentenfreibetrag
202483%17%
202583,5%16,5%
202684%16%

Tipp: Viele Rentner unterschätzen, dass sie trotz Freibeträgen steuerpflichtig sein können. Liegen Ihre gesamten Jahreseinkünfte – inklusive gesetzlicher Rente, Betriebsrenten und Nebenverdienst – über dem Grundfreibetrag, sollten Sie in jedem Fall prüfen, ob eine Einkommensteuererklärung notwendig ist.

Steuerfreibetrag für Kapitalerträge: Sparerpauschbetrag

Für Kapitalerträge – also Zinsen, Dividenden oder Erträge aus Fonds – gilt der sogenannte Sparerpauschbetrag. Seit 2023 und auch im Jahr 2026 beträgt er 1.000 Euro pro Person und 2.000 Euro bei zusammen veranlagten Ehepaaren. Kapitalerträge bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags bleiben steuerfrei, sofern bei den jeweiligen Banken ein entsprechender Freistellungsauftrag gestellt wurde. Ohne Freistellungsauftrag führen Banken automatisch Abgeltungsteuer in Höhe von 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer ab.

Steuerfreibetrag jährlich nutzen: Lohnsteuerermäßigung &
Freistellungsauftrag

Viele Steuerfreibeträge können bereits unterjährig genutzt werden, sodass weniger Lohnsteuer einbehalten wird und der monatliche Nettolohn steigt.

  •  Lohnsteuerermäßigungsantrag: Freibeträge für Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen können auf der Lohnsteuerkarte eingetragen werden.
  • Freistellungsauftrag: Sparerpauschbetrag gezielt auf verschiedene Banken verteilen, um Kapitalerträge steuerfrei zu stellen.
  •  Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung): Für Personen mit sehr niedrigem Einkommen – Kapitalerträge bleiben vollständig steuerfrei.

Praxisbeispiel: Steuerfreibetrag in der Einkommensteuer

Eine alleinstehende Person erzielt 2026 ein zu versteuerndes Einkommen von 20.000 Euro. Davon
bleiben 12.348 Euro durch den Grundfreibetrag steuerfrei. Nur der darüber liegende Teil von 7.652
Euro unterliegt der Einkommensteuer. Liegt zusätzlich ein Kapitalertrag von 800 Euro vor und
wurde ein Freistellungsauftrag erteilt, bleibt auch dieser Betrag durch den Sparerpauschbetrag
steuerfrei.

FAQ – Häufige Fragen zum Steuerfreibetrag

Ein Steuerfreibetrag ist ein Betrag, bis zu dem bestimmte Einkünfte steuerfrei bleiben. Er reduziert das zu versteuernde Einkommen unmittelbar und senkt damit die Steuerlast.

Der Grundfreibetrag beträgt 2026 für Ledige 12.348 Euro und für zusammen veranlagte Ehepaare 24.696 Euro. Bis zu diesen Beträgen fällt keine Einkommensteuer an.

Ja. Der Grundfreibetrag gilt gleichermaßen für Rentner und Erwerbstätige. Zusätzlich wird für Rentner ein individueller Rentenfreibetrag berechnet, der vom Jahr des Rentenbeginns abhängt.

Für Kapitalerträge gilt der Sparerpauschbetrag: 1.000 Euro pro Person und 2.000 Euro für Ehepaare. Bis zu diesen Beträgen bleiben Zinsen, Dividenden und Fonds-Erträge steuerfrei, wenn ein Freistellungsauftrag vorliegt.

Damit ist meist die Summe der Steuerfreibeträge gemeint, die innerhalb eines Kalenderjahres zur Verfügung stehen – zum Beispiel der jährliche Grundfreibetrag oder der Sparerpauschbetrag.

Prüfen Sie, ob Ihre Kapitalerträge durch passende Freistellungsaufträge abgedeckt sind, nutzen Sie bei hohen Werbungskosten oder Sonderausgaben den Lohnsteuerermäßigungsantrag und überprüfen Sie regelmäßig, ob sich Ihre persönliche Situation – etwa durch Renteneintritt – verändert hat.

Nächster Schritt: Prüfen Sie Ihre voraussichtlichen Einkünfte und Kapitalerträge für 2026 und richten Sie passende Freistellungsaufträge ein. Bei Unsicherheit kann eine unverbindliche Beratung durch Lohnsteuerhilfevereine oder Steuerberater sinnvoll sein.